הסדרת העברות הון בתא המשפחתי באמצעות הסכם הלוואה

הסדרה משפטית של העברות הון בין בני משפחה הכרחית לשמירה על נכסים ומניעת סכסוכים חוזיים עתידיים. הגדרת העסקה כהלוואה בכתב מפרידה בין הון אישי לבין רכוש משותף ועוזרת לגדר את המלווה במקרים מורכבים.

בין מתנה להלוואה במסגרת המשפחתית

קרובי משפחה רשאים להלוות אחד לשני כסף כמובן. אולם בהתאם לנסיבות, בין קרובי משפחה לרוב לא מקפידים לנסח חוזה הלוואה כתוב, וכאשר יש מחלוקת כספית, לא קל להכריע ביחס לפרשנות המשפטית של הנסיבות.

בהעברת כספים בין בני משפחה, בתי המשפט מבחינים בין סוגי הקרבה המשפחתית. כאשר הצדדים להסכם הם הורים והילדים, והתובע להשבת הכספים הוא ההורה, קמה "חזקת המתנה", קרי נקודת המוצא היא שמדובר במתנה ולא בהלוואה, מכורח הנסיבות. עם זאת, מדובר בחזקה הניתנת לסתירה, והתובע יכול להביא ראיות לכך שמדובר היה בהלוואה, ולהעביר את נטל ההוכחה אל כתפיו של הנתבע, להראות כי מדובר במתנה למרות הכל. מעבר לכך, כאשר לא מדובר ביחסים מיוחדים כמו הורים וילדים (אלא למשל, בין שני אחים), לא קמה חזקת המתנה, ומי שטוען לכך שמדובר היה במתנה ולא בהלוואה, צריך להביא ראיות לכך (ראו למשל את הדיון ברע"א 8068/16 שרה קטן נ' אילן כהן).

גם בהלוואות בין קרובי משפחה, מוטב לנסח חוזה בין הצדדים, ולהתייחס בצורה מפורשת לתנאי ההלוואה, בפרט כאשר רוצים להבהיר מעבר לכל ספק כי מדובר בהלוואה ולא במתנה. הדבר מקבל משנה תוקף כאשר מדובר בסכומים משמעותיים המשפיעים על מאזן הנכסים (ואף ניתן לרשום הערת אזהרה במצבים אלו).

אחת הבעיות הנפוצות ביותר בהלוואות משפחתיות היא שהן ניתנות לשנים רבות ללא דרישת החזר (וכן ללא ריבית), ואז כאשר מתגלע סכסוך עשור לאחר מכן הלווה טוען טענת "התיישנות" (שחלה לאחר 7 שנים). משום כך, מוטב להכניס התייחסות מפורשת לכך בהסכם ההלוואה. למשל, אפשר לקבוע כי מועד פירעון ההלוואה הוא "עם דרישה", וכי מירוץ ההתיישנות מתחיל רק מהרגע שהמלווה דרש את הכסף בכתב, כדי למנוע מצב שהחוב יימחק רק בגלל חלוף הזמן.

חלוקת עיזבון וירושה

הלוואות שטרם נפרעו הופכות לחלק בלתי נפרד מנכסי העיזבון לאחר פטירת המלווה. במקרים שבהם אחד הילדים קיבל סכום כסף גדול כהלוואה, יתר היורשים עשויים לדרוש את קיזוז החוב מחלקו בירושה. ללא הסדר מפורט, הדבר מוביל לעיתים קרובות למאבקים משפטיים ממושכים בין אחים בתוך הליך חלוקת העיזבון.

סכנה משפטית טמונה בניסיון להסדיר את גורל החוב במקרה של פטירת המלווה בתוך ההסכם עצמו. סעיף 8 לחוק הירושה אוסר על עריכת עסקאות בירושה עתידית. לכן קביעה בהסכם כי החוב יבוטל או יועבר לגורם אחר במקרה של מוות, מתוך הנחה שיקוזז על ידי הירושה, עלולה להיפסל בבית המשפט. חשוב לוודא כי כל מנגנון ויתור על חוב לאחר פטירה, יעוגן אך ורק במסגרת צוואה ערוכה כדין ולא בגוף החוזה.

הגנה על הון משפחתי במקרי פרידה או גירושין

אחד הסיכונים המרכזיים בהעברת כספים לרכישת דירה עבור ילד נשוי, הוא האפשרות של פרידה בין בני הזוג: במצב שבו אין הסכם חתום בן הזוג השני עשוי לטעון כי הכסף שניתן מההורים הוא מתנה משותפת לשניהם, והוא יחולק בין הצדדים במסגרת איזון המשאבים.

במסגרת הטיפול בעסקאות נדלן עורך דין מקרקעין דואג להחתים את שני בני הזוג על הסכם, כדי להבטיח שהכסף שניתן יוחזר לבעליו המקוריים לפני חלוקת השווי הנותר בין בני הזוג. למעשה, מוטב אף להכניס התייחסות לכך בהסכם ממון בין בני הזוג.

בנקים ואיסור הלבנת הון

המערכת הפיננסית מחמירה מאוד בבדיקת מקור הכספים ומהות העברות בנקאיות בין קרובים. בנקים עשויים לעכב העברות של סכומים גבוהים או לסרב לקבל כספים בחזרה ללא הסבר מניח את הדעת. חוזה מסודר וכתוב הוא הדרך למנוע מחלוקות עם מחלקות הציות בבנקים, ולמנוע בדיקה מעמיקה. בשלב העברת הכספים בפועל נעזרים בייעוץ מקצועי בתחום דיני בנקאות לצורך הכנת התיעוד הנדרש. המסמך מפרט את מקור ההון את תנאי ההחזר ואת הקשר בין הצדדים. עבודה מסודרת מול גופי המימון מונעת חסימת חשבונות או דיווחים מיותרים לרשות לאיסור הלבנת הון.

אלי שמעוני, משרד עורכי דין בהרצליה ובתל אביב, עוסק בתחום האזרחי/מסחרי ובייצוג תובעים ונתבעים. פנו אלינו בכל שאלה ונשמח לסייע.
במייל: [email protected], טלפון: 09-8669556, 03-5507155.
האמור לעיל הינו בגדר מידע כללי בלבד ואינו בא להחליף ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית הדרושה, בדרך כלל, טרם נקיטת הליכים משפטיים.