בנקאות פרטית לתושבי חוץ – כך עורך דין ישראלי מסייע לכם לנווט במערכת

תושבי חוץ שיש להם פעילות פיננסית בישראל, בין אם לצורך רכישת נכס ובין אם לניהול השקעות, נתקלים לא אחת בחומות בירוקרטיות גבוהות. המערכת הבנקאית בישראל היא אחת המסובכות בעולם, כאשר ממילא הרגולציה הבינלאומי בתחום הבנקאות היא מכבידה מאוד. בנקאות פרטית לתושבי חוץ מציעה מסלול ייעודי ומותאם לזרים, אך מצריכה דורשת היערכות משפטית קפדנית, הוכחת מקור הון, והבנה מעמיקה של זכויותיכם כלקוחות זרים. במאמר זה נתייחס לבנקאות לתושבי חוץ, וליתרונות של ליווי משפטי בהתנהלות מול הבנקים.

ההבדל בין בנקאות רגילה לבנקאות פרטית לתושבי חוץ

כאשר תושב חוץ נכנס לסניף בנק "רגיל" בישראל ומבקש לפתוח חשבון, הוא עשוי להיתקל בקשיים, היות והפקידים לא תמיד מנוסים בפתיחת חשבון ללקוחות מן הסוג הזה. הקושי נובע מהצורך לזהות את הלקוח באמצעות דרכון זר, להבין את משמעותם של מסמכים פיננסיים בשפות זרות, ולהתנהל מול דרישות הציות הבינלאומיות.

משום כך, בנקים לרוב מפעילים מערך נפרד ופרטי המיועד לתושבי חוץ. בסניפים אלו יושבים בנקאים המכירים את הרגולציה הספציפית, דוברים את השפה ומבינים את הניואנסים של מיסוי בינלאומי. הם ערוכים לטפל בטפסים מורכבים כמו הצהרות FATCA לאזרחים אמריקאים או דיווחי CRS לרשויות באירופה, ויודעים כיצד להציג את תיק הלקוח לוועדות האשראי והציות של הבנק, בצורה שתמנע סירובים מיותרים.

הוכחת מקור הכספים כחסם העיקרי בדרך לחשבון

האתגר העומד בפני תושבי חוץ אינו עצם פתיחת החשבון, אלא היכולת להפקיד בו כספים. הבנקים בישראל פועלים תחת אימת הקנסות של הרגולטורים בארה"ב ובאירופה, ולכן כל העברה כספית מחו"ל נבחנת בשבע עיניים תחת זכוכית מגדלת של איסור הלבנת הון. ב-2014 למשל בנק לאומי שילם קנסות במאות מיליוני שקלים לרשויות המס בארצות הברית, בחשד שסייע ללקוחות האמריקאים בישראל להסתיר כספים מהרשויות בארצות הברית. רק בספטמבר האחרון, בנק ישראל השית עיצומים של למעלה משני מיליון שקלים על בנק לאומי, בגין אי סדרים בדיווחים לפי הוראות חוק איסור הלבנת הון.

כאשר לקוח תושב חוץ רוצה להפקיד כספים בחשבון, הבנק דורש להבין את המסלול המלא שעבר הכסף, החל מרגע יצירתו ועד להגעתו לישראל. למשל, אם מדובר בכספי ירושה, יש להציג צווי ירושה ומסמכי חלוקת עיזבון. מנגד, אם מדובר במכירת נכס, יש להציג חוזי מכר ואישורי מיסים. אם מדובר בדיבידנדים או שכר, יש להציג דוחות כספיים ותלושים רלוונטיים, וכן הלאה.

בפסק דין רע"א 6582/15 עמותת איעמאר לפיתוח וצמיחה כלכלית נגד בנק הדואר, קבע בית המשפט העליון כי בנק רשאי לסרב לתת שירות ללקוח פוטנציאלי אם יש לו חשש ממשי להלבנת הון, אך הסירוב חייב להיות מנומק ולא שרירותי. כך בפסק הדין:

"ההוכחה לסבירות הסירוב מוטל על הבנק. אין די בחשש ערטילאי ואין די בטענה כללית וסתמית, כי קיים חשש להתנהלות בלתי תקינה בחשבון, אלא על הבנק להצביע על מעשים ופעולות קונקרטיות שיש בהם כדי להצביע על קיומו של חשש ממשי. יחד עם זאת … הבנק איננו צריך לנהל חקירה ולא לנקוט פעולות אכיפה מחמירות יתר על המידה, וכי אין להטיל עליו להוכיח את הדברים ברמה ההוכחה הנחוצה במשפט האזרחי, קרי מאזן ההסתברויות, אלא ברמה פחותה ממנה".

לאור הפסיקה, כאשר אנו פונים לבנק לצורך פתיחת חשבון לתושב חוץ, אנו בונים תיק לקוח מסודר ומגובה משפטית, המציג לבנק את שרשור הכספים בצורה ברורה ושקופה. במקרים מורכבים יותר, אנו פועלים להשגת אישור עקרוני (מה שנקרא Pre-ruling) מול גורמי הציות בבנק עוד לפני ביצוע הפעולה, כדי להבטיח ודאות ולמנוע "סימון" שלילי של הלקוח במערכות הבנקאיות.

יתרונות בניהול חשבון תושב חוץ

לצד הקשיים והדרישות המחמירות, ניהול חשבון בנקאות פרטית לתושבי חוץ טומן בחובו גם יתרונות כלכליים משמעותיים לזרים, ובעיקר בתחום המיסוי. ראשית, המדינה מעוניינת לעודד השקעות חוץ, ולכן מעניקה הטבות מס ייחודיות למי שמוגדר כתושב חוץ לצרכי מס. בין היתר, תושבי חוץ עשויים להיות זכאים לפטור מתשלום מס הכנסה בישראל על ריבית מפיקדונות במטבע חוץ או שקלים, וכן לפטור ממס רווחי הון על פעילות בניירות ערך מסוימים בבורסה בתל אביב.

כדי ליהנות מהטבות אלו, עליכם לחתום על הצהרת תושב חוץ מתאימה בפני הבנק, ולחדש אותה מעת לעת. סיווג שגוי של החשבון או אי-מילוי הטפסים כנדרש, עלול להוביל לניכוי מס במקור בשיעורים גבוהים, ולעיתים קרובות קשה מאוד לקבל החזר רטרואקטיבי מרשויות המס. אנו מקפידים לוודא כי לקוחותינו מוגדרים נכון במערכות הבנק כבר בשלב הפתיחה של החשבון.

מעבר לכך, פתיחת חשבון מקומי מקלה מאוד על תושבי חוץ שרוצים לנהל עסקאות נדל"ן בישראל. רשויות המס דורשות פעמים רבות תשלום שוברים בשקלים מחשבון מקומי, ומוכרים פרטיים או קבלנים מעדיפים לקבל צ'קים בנקאיים או העברות בנקאיות מבנק ישראלי מוכר, כדי להימנע מעיכובים הנובעים מבדיקות הלבנת הון בחשבונות שלהם. יתרה מכך, אם בכוונתכם ליטול משכנתא למימון הרכישה, הבנק המממן ידרוש כמעט תמיד פתיחת חשבון עובר ושב אצלו לצורך גביית ההחזרים החודשיים.

חתימה על חוזה רכישה מבלי להסדיר מראש את הסוגיה הבנקאית היא מתכון לבעיות, ועלולה לחשוף אתכם להפרת חוזה בשל איחור בתשלומים.

חשיבות הליווי המקצועי להצלחת ההליך

הזירה הבנקאית עבור תושבי חוץ הפכה בשנים האחרונות למורכבת ומאתגרת, אך היא נותרת השער המרכזי לכל פעילות כלכלית בישראל. בנקאות פרטית לתושבי חוץ היא כלי עבודה מצוין, בתנאי שיודעים כיצד להשתמש בו נכון וכיצד לצלוח את תהליכי הקבלה הקפדניים. הניסיון מלמד כי הגעה לבנק עם ליווי משפטי צמוד, המכין את הקרקע ומציג את הדברים בשפה הבנקאית הנכונה, מעלה משמעותית את סיכויי ההצלחה ומקצרת את לוחות הזמנים.

אם אתם תושבי חוץ המעוניינים בליווי משפטי איכותי מול המערכת הבנקאית בישראל, אנו ממליצים לפנות לעורך דין המתמחה בטיפול בתושבי חוץ, עם ניסיון בליווי פעילות מסחרית ועסקאות בישראל.

אלי שמעוני, משרד עורכי דין בתל אביב ובהרצליה, עוסק בתחום האזרחי/מסחרי ובייצוג תובעים ונתבעים. פנו אלינו בכל שאלה ונשמח לסייע.
במייל: [email protected], טלפון: 09-8669556, 03-5507155.
האמור לעיל הינו בגדר מידע כללי בלבד ואינו בא להחליף ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית הדרושה, בדרך כלל, טרם נקיטת הליכים משפטיים.